Налоговый вычет за покупку квартиры, вычет квартиру 2018

Содержание
  1. Налоговый вычет за покупку квартиры
  2. На что дается вычет?
  3. При расчете налогового вычета на квартиры, в состав расходов входят, такие пункты, как:
  4. Налоговый вычет при покупке жилья (квартиры, комнаты и т.п.) не распространяется, если:
  5. Какая сумма налоговый вычет за квартиру
  6. Документы для налогового вычета на квартиру
  7. Налоговый вычет при покупке квартиры 2018
  8. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году
  9. Налоговый вычет при покупке квартиры: документы
  10. Налоговый вычет при покупке квартиры: как получить
  11. Срок возврата налогового вычета
  12. Купила квартиру в 2018 году, когда можно получить налоговый вычет?
  13. Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году
  14. Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году
  15. Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры 2018 году
  16. Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 году
  17. Налоговый вычет при продаже квартиры 2018
  18. Налоговый вычет при покупке квартиры калькулятор 2018 года
  19. Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 ипотека
  20. Налоговый вычет за покупку двух квартир + примеры расчета и ответы на вопросы
  21. Что такое налоговый вычет (коротко)
  22. Кто НЕ имеет права на получение имущественного вычета по НФДЛ при покупке двух квартир?
  23. Когда можно оформить налоговый вычет по НДФЛ?
  24. Кто может получить компенсацию?
  25. Возвращаем НДФЛ при покупке двух квартир
  26. Купили две квартиры – рассчитываем компенсацию
  27. Оформляем документы на возврат
  28. Процедура от «А» до «Я»
  29. Вопрос – ответ

Налоговый вычет за покупку квартиры

Каждый житель Российской Федерации, получающий доходы может получить назад тринадцать процентов обратно с уплаты подоходного налога НДФЛ.

Налоговый вычет — это льгота, которую предоставляет государство при совершении налогоплательщиком каких-либо важных или полезных действий. Это может быть покупка квартиры, оплата обучения или лечения, благотворительность, пенсионные взносы и прочее.

Важно знать, что если вы приобрели квартиру или улучшили свои жилищные условия другим способом, например строительство дома, то вы имеете право на имущественный налоговый вычет.

На что дается вычет?

На новое и вторичное строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

На погашение процентов по целевым займам (кредитам, ипотека), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования (перекредитования) займов (кредитов) на строительство или приобретение на территории РФ жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него.

Согласно пп. 2 п. 1 ст.220 НК РФ, если физическое лицо, уплачиваемое налоги, воспользовался не полностью правом налогового вычета на квартиру, то он имеет возможность получить эти выплаты после того момента, пока этот вычет не будет использован окончательно.

При расчете налогового вычета на квартиры, в состав расходов входят, такие пункты, как:

  1. само приобретение квартиры или комнаты;
  2. приобретение в строящемся доме, который на данный момент не эксплуатируется, прав на долю или квартиру;
  3. услуги или работа по строительству, отделке и достройки;
  4. подведение на жилой объект коммуникаций, а именно электро-, газо-, водоснабжения;
  5. покупка отделочных и комплектующих материалов;
  6. проектирование сметной финансовой документации на использование отделочных работ.

Если в договоре указывается приобретение на незавершенное строительство квартиры, то в этом случае возможен вычет расходов на отделку и достройку.

Налоговый вычет при покупке жилья (квартиры, комнаты и т.п.) не распространяется, если:

  1. выкуп жилья произведен из финансовых средств материнского (семейного) капитала, работодателей, с помощью бюджетных средств;
  2. процесс купли-продажи произведен налогоплательщиком с заинтересованной стороной. В качестве заинтересованной стороны выступать могут физические лица, родители (усыновители), муж или жена, братья и сестры полнородные.

В случае желания совместного приобретения квартиры, совладельцы должны оформить имущество в общую долевую собственность. в таком случае размер вычета распределяется между совладельцами, в соответствии с их долями.

Какая сумма налоговый вычет за квартиру

В текущем году сумма расходов на приобретение квартиры или покупку другого жилья составляет 2000000 рублей (13 % 260000 рублей).

При ликвидации процентов по займам (кредитам) максимальная сумма расходов составляет 3000000 рублей.

Присутствует лимит суммы выплачиваемых процентов, принимаемых к вычету по кредитным обязательствам, которое распространяется на кредиты, взятые после 1 января 2014 года, а на суммы выплаченных процентов по заему до 2014 года, предоставляется имущественный налоговый вычет полностью, без всевозможных препятствий.

Документы для налогового вычета на квартиру

Поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Физическое лицо, то есть гражданин, который уплачивает своевременно налоги, для получения налогового вычета за квартиру имеет право на вычет. Он должен подать следующие документы:

  1. налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  2. по месту трудоустройства справка из бухгалтерии о финансовых средствах удержанных и начисленных налогах за прошедший отчетный период по форме 2-НДФЛ;
  3. копии документов на жилье, такие как:
    • свидетельство о государственной регистрации на квартиру;
    • договор о покупке квартиры;
    • акт о передаче квартиры налогооблагаемому лицу;
    • договор займа с графиком платежей использования заемных средств;
  4. ксерокопии платежных документов, таких как:
    • квитанции к приходным орденам;
    • банковские выписки о перечислении денежных средств с счета покупателя на счет продавца;
    • акты о закупке материалов у физических лиц;
    • выписки из лицевых счетов налогоплательщика;
    • справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом;
  5. если приобретается совместная собственность, то необходимо предоставить копию свидетельства о заключении брака и письменного соглашения договоренности о распределении размера имущественного налогового вычета между мужем и женой;
  6. заполненная налоговая декларация с копиями документов, указывающих фактические расходы и право на получение вычета за покупку квартиры.

До окончания налогового периода у налогоплательщика есть возможность обратиться к работодателю на получение налогового вычета за покупку квартиры.

Осуществления такой процедуры происходит после того, как налогоплательщик сделает следующее:

  1. напишет заявление в произвольной форме на получение уведомления от налоговой о возможности налогового вычета;
  2. предоставит копии документов, подтверждающих силу на получение налогового вычета;
  3. по месту проживания предоставит в налоговые органы документы на получение уведомления на право получения налогового вычета, при этом приложив копии на право вычета;
  4. получит уведомление о праве на имущественный вычет, по истечении предъявленного срока (30 дней);
  5. уведомление от налоговой службы необходимо отдать работодателю, и получить гарантию для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца текущего года.

В налоговом уведомлении отчетно видно сумма налога, необходимая к уплате, период уплаты налога, объект налога облажения, налоговая база. Такое уведомление передается физическому лицу лично под расписку, либо по почте заказным письмом с уведомлением, или в электроном виде через личный кабинет налогоплательщика.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018

Своего рода нововведением выступает тот факт, что нормативно-правовые акты в законодательстве РФ «обзавелись» новой нормой, которая регулирует расчет налога на квартиру в 2017 году.

Изменения эти касаются всех категорий недвижимости, которая находится во владении обычных граждан, а именно:

  • Домов;
  • Хозпостроек;
  • Дач, бань, гаражей;
  • Квартир;
  • Творческих мастерских;
  • Незавершенных строительных объектов;
  • Комнат.

Во время исчисления налоговой стоимости, берется во внимание кадастровая цена объекта недвижимого имущества. Чем дороже недвижимость, тем выше налог.

Подобная инновационная норма будет способствовать уравниванию условий по налогообложению граждан РФ и пополнению бюджета государства.

До этого оценкой недвижимости занималось Бюро технической инвентаризации, что, в свою очередь, влияло негативным образом на уровень доходов нашего государства.

Преимуществами нововведения являются: снижение социального расслоения общества, а также увеличение средств для осуществления выплат пособий для категорий малоимущих граждан РФ.

Имеющуюся недвижимость укрыть сложнее, нежели обязательства.

В результате, значительно увеличится уровень фискальной нагрузки на те категории граждан, которые имеют материальные блага.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

На настоящее время, согласно с нормами законодательства Российской Федерации, налоговый вычет составляет 13% от общей стоимости жилья (построенного или приобретенного).

Однако выходит, что сумма налогов не должна быть больше, чем фактические выплаты в пользу бюджета подоходного налога гражданина за годовой период.

Помимо этого, сумма налога имеет ограничение по максимальному размеру суммы вычета, которая, в соответствии с нормами законодательства, равна 260.000 рублей.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры.

Как составить заявление на налоговый вычет при покупке квартиры, читайте тут.

По итогу выходит, что основываясь на максимальном размере возврата и установленной ставки, налоговый вычет исчисляется по сумме купленного жилья, однако, эта сумма не будет превышать 2.000.000 рублей.

Остановимся на ряде особенностей и условий, которыми характеризуется получение налогового вычета:

  • Можно получить отмеченную сумму денег в форме процентов, которые выплачиваются по условиям договора ипотеки, оформленного под строительство или приобретение собственной жилплощади;
  • Разрешено разделять максимальную сумму возврата на несколько объектов;
  • Получение налогового вычета возможно лишь однократно за всю жизнь гражданина. Это является отличием от похожего сбора на лечение или же выплат на детей. Данное правило распространяется не на объект недвижимости, а на лицо (налогоплательщика). Данное новаторское решение нацелено на интересы обычных граждан, которые покупают жилплощадь из недорогого сегмента;
  • Разные категории налогоплательщиков уравниваются в плане своих прав. По новому закону, в течение всей жизни каждый гражданин вправе рассчитывать на одну и ту же сумму, равную 260.000 рублей, вне зависимости от размера начальной стоимости объекта недвижимости;
  • Есть возможность повторного возврата НДФЛ, однако, лишь при соблюдении отличительно новых условий. Например, когда регламентируемый законом лимит не был в полной мере использован со стороны налогоплательщика. Иными словами, гражданин имеет возможность получения остатка своего налогового вычета, когда приобретает новую недвижимость;
  • Для каждого человека предоставляется возможность перенесения суммы налогового вычета в пользу ребенка или родителя (родителей), родители вправе перенести на свое имя весь объем налоговых вычетов со стороны своих несовершеннолетних детей, когда планируется приобретение жилплощади. Данная поправка имеет силу для тех обстоятельств, когда ребенку еще не исполнилось 18 лет.

Временные рамки и ограничения относительно налогового вычета

В 2018 году претерпели изменения не одни лишь условия получения вычета. Со стороны Правительства РФ, созданы и прописаны определенные ограничения, касающиеся применения правил нормативных актов.

Рассмотрим данные ограничения:

  • Обновленные правила будут доступными лишь для тех лиц, которые не использовали право возврата своего налогового вычета. Те плательщики налогов, которые реализовали данную возможность до 2014 года, претендовать на подобную привилегию не смогут;
  • Обновленные правила распространяются на категорию налогоплательщиков, ставших владельцами объектов недвижимости после 2014 года, поскольку до этого момента они элементарно не действуют.

Кому можно рассчитывать на возврат?

Для того чтобы подать заявление на вычет, следует соблюсти ниже приведенные условия:

  • Трудоустройство официального характера, а также регулярный порядок отчисления 13% в качестве подоходного налога;
  • Продавец не является вашим близким родственником;
  • При условии, что объект недвижимости приобретался до 01.01.2014 года, применение вычета не применяется;
  • Когда сделка осуществлялась после 01.01.2014 года, лимит возврата не считается исчерпанным;
  • Если для покупки не задействовались соответствующие государственные программы (материнский капитал и т. п.);
  • Со стороны работодателя не бралась часть затрат по покупке жилплощади (встречаются случаи, когда предприятие, в котором работает покупатель, берет на себя обязанность по оплате какой-то части стоимости объекта недвижимости).

При условии, что все вышеперечисленные требования соблюдены, гражданин имеет право рассчитывать на предоставление 13% вычета в соответствии с его взносами в пользу бюджета.

Налоговый вычет при покупке квартиры: документы

Процессуальные особенности оформления НВ и список необходимых документов находятся в непосредственной зависимости от типа вычета. Итак, рассмотрим, что именно из документов следует подготовить для получения НВ различных типов.

Если ваша цель – оформление имущественного вычета при покупке жилплощади, тогда, помимо декларации формы 3-НДФЛ, подготовьте такие документы:

  • Справку по форме 2-НДФЛ;
  • Письменное заявление с просьбой возврата налога;
  • Договор купли-продажи объекта недвижимого имущества;
  • Договор долеучастия в строительстве жилого дома;
  • Акт по приему-передаче;
  • Свидетельство касательно права собственности;
  • Документы платежного характера.

При покупке жилья посредством ипотечного займа, собираем следующий пакет документов:

  • Договор ипотечного кредитования;
  • Справка, свидетельствующая о выплате процентов.

Следом за предоставлением всего необходимого пакета документов, со стороны ФНС происходит рассмотрение всех бумаг, а также принимается решение о том, предоставить или отказать в предоставлении НВ.

Налоговый вычет при покупке квартиры: как получить

Возвратить налог при покупке объекта недвижимости реально посредством двух вариантов:

  • с помощью руководства предприятия, где трудоустроен заявитель;
  • через органы налоговой службы.

Для первого варианта характерно следующее: лицо посещает отделение налоговой инспекции с целью уведомления о своем решении воспользоваться правом на возврат налога.

Далее он поучает подтверждение, передаваемое в последствие в адрес руководителя. По результатам данных манипуляций, вычет 13% с сотрудника при начислении зарплаты осуществляться не будет.

Для получения НВ при покупке жилья, с учетом поправок 2017 года, следует обращаться в налоговую инспекцию, в адрес которой предоставляется перечень документов, в который входит и заполненная форма 3-НДФЛ.

После этих этапов, в адрес гражданина будет выплачиваться часть возмещения, которая будет соразмерной с перечисленными в пользу бюджета налогами.

Это важно!

При любом из способов возврата, гражданину следует один раз в год приходить в отделение налоговой инспекции, предоставляя пакет документов.

Также следует учитывать, что в случае с выплатами посредством налоговой инспекции, появляется возможность возврата суммы одноразово за весь годовой период.

Если же вычет выплачивается через руководство, то денежные средства поступают с того месяца, когда было предоставлено подтверждение, а документ будет иметь срок действия только до окончания актуального календарного года.

Заметим, что данный способ не выступает выгодным при условии, что объект недвижимости приобретался в середине года.

Кроме того, ситуация имеет шанс стать сложнее и относительно второго года получения выплаты. Документацию для подтверждения оснований для вычета реально сдать лишь с начального периода календарного года, а что касается уведомления – оно будет выдано в месячный срок.

За первый месяц подоходный налог в обязательном порядке удержится, поскольку сотрудник элементарно не сможет успеть предоставить подтверждение.

Срок возврата налогового вычета

НВ по НДФЛ может быть предоставлен лишь по итогу проверки соответствующей декларации 3-НДФЛ, которая, в свою очередь, подается по результатам налогового периода с прилагающимися бумагами.

Проверка займет 3 месяца, а возврат осуществится в течение 30 дней, начиная со дня принятия решения о возврате налога.

Иной вариант – при предоставлении вами в адрес работодателя заявления и уведомления от налоговой инспекции о праве получения НВ.

По результатам получения вышеуказанных документов, со стороны работодателя будет удерживаться налог с вашей заработной платы в сокращенном размере (с учетом НВ).

Иными словами, срок возвращения НВ будет перенесен со следующего года на период для подачи документации.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 703-47-59
Москва, Московская область

+7 (812) 309-16-93
Санкт-Петербург, Ленинградская область

8 (800) 511-69-42
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Купила квартиру в 2018 году, когда можно получить налоговый вычет?

Возврат налогового вычета производится на следующий год после совершения сделки (купли-продажи). Поскольку, Вам будут возвращать уплаченные налоги, то для возврата вычета необходимо знать, сколько с Вас было удержано налогов за тот год, когда Вы приобрели квартиру. То есть, человек должен отработать весь 2018 год, прежде чем он сможет получить справку 2-НДФЛ (с января по декабрь). Эту справку он сможет получить не раньше января 2019 года, поэтому, чтобы получить её, нужно быть официально трудоустроенным. Если же человек официально не работает, то он не может претендовать на возврат налогового вычета. Но, если он устроится на работу в следующем 2019 году, то он сможет получить налоговый вычет в 2020 году. То есть заявление на возврат можно подать в течение трёх лет после покупки квартиры.

Я сама столкнулась с такой ситуацией, купила квартиру в этом году и наивно думала, что смогу получить налоговый вычет в ближайшее время. Но в налоговой меня обломали. Оказалось, что вычет в денежной сумме я могу получить только после Нового года, когда будут данные по зарплате и налогам за 2018 год. Если же вы хотите, чтобы из вашей з/п не вычитали налог на доходы 13%, то сделать это можно сразу же после покупки, написав заявление. И тогда сумму вашего заработка увеличится на 13%. Меня же такой вариант не устроил и я лучше подожду НГ, чтобы получить деньги.

Можете подавать документы на вычеты сразу после завершения сделки. Ваше право на вычет возникает на осовании пп.3 п.1 ст.217 — приобретения и покупка земельных участков, домов, квартир — жилья (Максимальный размер вычета — 2 млн.руб.)

А для этого варианта имущественного вычета Налоговый кодекс предусматривает обращение за его получением до окончания налогового периода, то есть до окончания 2018 года в вашем случае Смотрим п.8 ст.217:

То есть вы подаете документы на вычет в свою налоговую, получаете от них документ, подтверждающий право на вычет и предоставляете его на работу с письменным заявлением о предоставлении вычета.

НО. Если вы являетесь работающим пенсионером (или пенсионером, имеющим доходы, облагающиеся НДФЛ — пенсия из НПФ, декларируемый доход от аренды квартиры итд), то вы можете получить вычет не только в счет предстоящих доходов 2018 года, но и за 3 предыдущих периода:

В вашем случае это 2017, 2016 и 2015 годы. За эти годы надо будет представить в налоговую декларации НДФЛ-3.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году

Многие граждане знают о том, что с купленной квартиры можно возместить часть расходов за счет налогов с доходов. Чтобы сделать это, нужно получить вычет по правилам налогового законодательства. Меняются они регулярно, поэтому важно следить за изменениями Налогового кодекса для быстрого и наиболее выгодного возврата денежных средств.

Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2018 году

Вернуть НДФЛ можно как при приобретении квартиры, так и при ее продаже. Размер возврата составляет 13% от понесенных затрат, то есть от стоимости объекта. Имеется и максимальное ограничение данной суммы.

Налоговым кодексом четко установлено, что налоговая база не может превышать два миллиона рублей при расчете имущественного вычета (пп. 1 п. 3 ст. 220).

Если общая стоимость приобретенной квартиры более 2 миллионов, то вычет составит 260 тысяч рублей – 13% с максимальной суммы. Когда цена объекта меньше, то возвращается 13% от нее.

Пример 1.

В 2014 году вы приобрели новую квартиру стоимостью 1750 тысяч рублей.

Расчет вычета: 1750 х 13% = 227,5 (тыс. руб.).

Пример 2.

В 2015 году вы купили себе квартиру за 3200 тысяч рублей.

Поскольку данная сумма свыше 2-х миллионов, то вычет составит: 2000 х 13% = 260 (тыс. руб.).

Весь вычет может быть получен не сразу, а в течение нескольких лет. На это влияет размер заработной платы покупателя. Чем выше заработная плата, тем больше налога уплачивается в бюджет и тем быстрее можно получить возврат. Если за 1 год не удается получить все, что полагается, то остаток перейдет на следующий год.

Пример 3.

Вы должны получить вычет с квартиры в общем размере 210 000 рублей. За прошлый год НДФЛ с вашей зарплаты составил 45 и за предыдущий – 35 тысяч рублей, которые и будут возвращены.

На следующий налоговый период перенесется:

210 – (45 + 35) = 130 (тыс. руб.).

С 2016 года появились важные изменения в законе в отношении обложения налогом доходов граждан от продажи ими объектов недвижимости и правил получения вычетов при их приобретении. Налоговый вычет при продаже квартиры 2016 изменения получил значительные. Многих покупателей жилья заинтересовал вопрос о том, как оформить налоговый вычет за квартиру 2016.

Начинается оформление также как и прежде с обращения в налоговый орган по месту своего проживания с налоговой декларацией. В ней отражается полученный за налоговый период доход гражданина и его расходы на покупку новой квартиры. Обязательно прилагается справка 2-НДФЛ, заполненное заявление и документация, подтверждающая затраты, право собственности.

После проверки налоговиками предоставленной информации, возврат денежных средств производится на банковский счет физического лица, указанный в заявлении.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры 2018 году

Люди, находящиеся на пенсии, имеют полное право на налоговый вычет на квартиру в 2018 году. Для этого подается декларация и оформляется перенос на предыдущий период – не больше 3-х лет.

По отношению к пенсионерам возможны разные ситуации:

  • они еще продолжают работать;
  • они уже не ведут трудовую деятельность.

В первом случае физическое лицо, находящееся на пенсии, подает декларацию на вычет в год, следующий за годом покупки квартиры, то есть получения такого права.

Во втором случае, пенсионер может претендовать на вычет, если он трудился на протяжении 3-х лет, предшествующих получению своего права на него.

Согласно письму Министерства финансов № 03-04-05/7-577 от 28.04.2012 года, отсутствие дохода при наличии права на вычет говорит об имеющемся остатке этого вычета, переносимом на предыдущие налоговые периоды до 3-х лет.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 году

Покупателей жилья законодательные новеллы коснулись больше всех.

Отличную возможность приобрели совладельцы имущества. До 2016 года, покупая квартиру стоимостью два миллиона и дороже в совместное владение, каждый из совладельцев мог рассчитывать лишь на 130 тысяч рублей. Остальные деньги просто пропадали для обоих собственников. Теперь они могут использоваться в дальнейшем при покупках квартир, домов и прочего жилья.

Нововведения содержатся в законе № 212-ФЗ от 23.07.2013 года.

Налоговый вычет при продаже квартиры 2018

При продаже своей квартиры продавец, получивший прибыль, обязан заплатить с нее налог в размере 13%. Сократить такие затраты можно воспользовавшись также имущественным вычетом. При этом налоговая база уменьшается либо на 1 миллион рублей, либо на стоимость данного объекта при его приобретении.

Пример 4.

Вы продали квартиру, купленную за 2300 тысяч рублей, по цене 3400 тысяч рублей.

Воспользовавшись вычетом, вы сократите налоговую базу на:

3400 – 2300 = 1100 (тыс. руб.).

Налог составит: 1100 х 13% = 143 (тыс. руб.).

Пример 5.

Купленную за 800 тысяч рублей квартиру вы продали за 1500 тысяч рублей. Поскольку стоимость меньше 1 миллиона рублей, то вам выгоднее воспользоваться вычетом в размере 1000 000 рублей, а не в размере стоимости объекта.

Налоговая база составит: 1500 – 1000 = 500 (тыс. руб.).

Налог: 500 х 13% = 65 (тыс. руб.).

Данные положения распространяются на квартиры, которыми налогоплательщики владели не меньше определенного срока. Ранее он составлял 3 года.

Порядок налогообложения регулярно подвергается изменениям, за которыми налогоплательщикам, приобретающим и покупающим недвижимость, важно следить.

С 2016 года действуют следующие новшества:

  • увеличен срок владения имуществом, после которого владелец освобождается от НДФЛ при продаже недвижимости;
  • введен новый порядок расчета стоимости продаваемой недвижимости.

Законом № 382-ФЗ от 29.11.2014 г. установлено, что доход от реализации жилого объекта подлежит освобождению от налогов при получении его от недвижимости, находящейся во владении одного собственника более 5 лет. Ранее данный срок равнялся 3-м годам.

Второе важное новшество касается расчета налоговой базы для налогообложения. До 2016 года при определении НДФЛ при продаже жилья учитывалась его цена. Теперь налог будет рассчитываться исходя из кадастровой стоимости квартиры – цена, с которой будет уплачиваться налог, не должна быть менее 70% ее размера.

Остальные положения закона сохранились. Сам налоговый вычет при продаже квартиры 2016 изменения не имеет. Продавцы вправе использовать его также в размере 1 млн. рублей вне зависимости от полной стоимости квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры калькулятор 2018 года

Человеку, не владеющему знаниями о налоговых расчетах, довольно сложно правильно вычислять налоги и суммы вычетов. Поэтому специально для упрощения данных процедур разработан налоговый калькулятор, учитывающий все нюансы и изменения законодательства.

Налоговый вычет за квартиру 2016 легко рассчитать, введя основные данные в пустые графы. Моментально вы узнаете причитающуюся общую сумму возврата. Особенно важно это для нескольких собственников квартиры, затрудняющихся в правильном распределении вычета. Мы рекомендуем обратиться в сервис НДФЛка и консультанты быстро произведут необходимые расчёты.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2018 ипотека

Многие граждане с удовольствием пользуются вычетами при приобретении квартир в ипотеку. С 2016 г. появилось важная новелла в законе, относительно размера денежного возврата процентов с целевых кредитов.

Законодательством ограничена ранее безлимитная сумма возможного для получения вычета. Теперь она не может превышать определенного лимита — 3-х миллионов. Следовательно, наибольший вычет при ипотеке составляет 390 тысяч рублей.

Пример 6.

Вы уплатили проценты по ипотечному кредиту в размере 450 тысяч рублей. Если ранее вы получили бы 58,5 тысяч рублей (3 461 000 х 13%), то с 2016 года вы можете претендовать только на 390 тысяч (3 000 000 х 13%).

Налоговый вычет за покупку двух квартир + примеры расчета и ответы на вопросы

Согласно изменениям, внесенным в НК РФ, Вы можете вернуть часть средств, потраченных на покупку квартиры, комнаты, дома и прочего жилья, в рамках процедуры налогового вычета. В данной статье мы рассмотрим как можно оформить налоговый вычет при покупке двух квартир, на примерах рассмотрим особенности расчета суммы к возврату, а также разберем необходимый список документов для получения компенсации.

Что такое налоговый вычет (коротко)

Данный вид налоговой компенсации относится к имущественным вычетам, его основная задача – оказать россиянам финансовую поддержку при покупке жилой недвижимости и при улучшении жилищных условий.

По своей сути налоговый вычет является частичной компенсацией суммы налога, уплаченной Вами в бюджет через работодателя. Цена квартиры (или прочей жилой недвижимости) является базовой суммой для расчета вычета. Из этого показателя производится расчет (13% от суммы), результатом которого и является сумма возврата. Но следует понимать, что Вы не всегда имеете право на возврат полных 13% от стоимости жилья, так как существует ряд ограничений относительно расчета и возврата средств. Более подробно о них мы поговорим ниже.

Кто НЕ имеет права на получение имущественного вычета по НФДЛ при покупке двух квартир?

На рисунке ниже рассмотрены категории налогоплательщиков, которые имеют и не имеют право на получение имущественного вычета по НДФЛ. ⇓

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Когда можно оформить налоговый вычет по НДФЛ?

Итак, Вы стали счастливым обладателем собственной квартиры. Пора оформлять вычет? Сначала убедитесь, что в Вашей ситуации Вы имеете право на компенсацию:

  • возврат можно оформить, если Вы купили квартиру, комнату, дом и прочее жилое имущество;
  • компенсация полагается при оформлении долевого участия в строительстве новостройки;
  • если вы решили заняться постройкой дома самостоятельно, то право на возврат у Вас также сохраняется;
  • расходы, направленные на улучшение жилищных условий (ремонт комнаты, отделка жилого помещения), также могут быть частично компенсированы за счет вычета.

Важно понимать, что в случае, когда Вы купили квартиру у супруга/супруги, родителей, работодателя и т.п., права на возврат Вы лишаетесь.

Вы можете получить возврат как при покупке первой квартиры, так и в случае приобретения второй (или последующей) жилой собственности.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Кто может получить компенсацию?

Рассчитывать на частичный возврат стоимости жилья может не каждый. Если Вы купили недвижимости и хотите оформить налоговую компенсацию, то Вам необходимо знать о следующих условиях:

  • Вы должны быть гражданином РФ (система имущественных вычетов направлена на помощь в приобретении жилья именно россиянами);
  • Ваше трудоустройство должно быть официальным (для уволенных, безработных и тех, кто работает неофициально, право на компенсацию не распространяется);
  • Ваш работодатель ежемесячно перечисляет в бюджет суммы НДФЛ из Вашей зарплаты по ставке 13% (налогоплательщиком в данном случае выступаете Вы).

Возвращаем НДФЛ при покупке двух квартир

Убедившись, что все условия соблюдены, и Вы имеете право на компенсацию, переходим к расчету суммы вычета. Как уже говорилось выше, Вы можете получить частичный возврат не только за первое жилье, но и в случае приобретения второй квартиры, или сразу двух объектов. При этом оформить вычет на две квартиры могут не все. Такое право получили владельцы, оформившие право собственности на недвижимость с 01.01.14. Иными словами, если обе квартиры куплены после 01.01.14, то Вы можете оформить возврат на оба объекта. Если же свидетельство о праве собственности датировано более ранним числом, то компенсацию Вы получите только на одну квартиру. Для тех, кто купил один объект недвижимости до указанной даты, а второй – после, право на возврат по обоим объектам также отсутствует.

Вычет на одну квартируВычет на обе квартирыВычет на одну квартиру
Обе квартиры куплены до 01.01.14Обе квартиры куплены после 01.01.14Одна квартира приобретена до 01.01.14, вторая – после 01.01.14

Пример №1.

Федоров С.Л. в апреле 2013 купил квартиру, право собственности оформлено 08.04.2013. В сентябре 2015 Федоров приобрел комнату.

Так как один из объектов недвижимости куплен до 01.04.14, Федоров имеет право оформить возврат только на одну квартиру.

Купили две квартиры – рассчитываем компенсацию

Оформляя возврат при покупке двух квартир, следует знать об общих правила расчета суммы возврата и размера компенсации к выплате.

В общем порядке возврат оформляется в таком размере:

  • Вы имеете право на возврат 13% от стоимости недвижимости. При этом следует понимать, что данный показатель – максимальный (возврат – не более 13% от стоимости обеих квартир);
  • размер возврата в течение года – не более той суммы, которую Вы оплатили в бюджет через работодателя в том же году;
  • сумма вычета ограничена показателем 2.000.000 руб., максимально к возврату – 260.000 руб. То есть если Вы купили жилье общей стоимостью 2.880.000 руб., то компенсация будет определена из расчета 13% от 2.000.000 руб., а не от 2.880.000 руб.

Схема расчета возврата НДФЛ при покупке двух объектов недвижимости следующая:

  • Вы купили первую квартиру (дом, комнату и т.п.) после 01.01.14 и оформляете компенсацию исходя из ее стоимости. Допустим, что стоимость жилья – меньше 2.000.000 руб., поэтому остаток вычета Вы можете использовать в следующий раз;
  • Вы оформили право собственности на вторую квартиру. Теперь Вы можете использовать остаток компенсации от предыдущего вычета.

Если первая квартира куплена Вами дороже 2.000.000 руб., то всю сумму компенсации Вы получаете сразу при оформлении вычета в первый раз (260.000 руб.). При покупке второго объекта недвижимости (и последующих) оформить возврат Вы не можете.

Пример №2.

В августе 2015 Сырцов П.Р. купил квартиру. Согласно договору купли-продажи цена жилья составила 1.360.550 руб. Сырцов подает документы и получает компенсацию в размере 176.872 руб. (1.360.550 руб. * 13%). Таким образом, Сырцов использовал сумму 1.360.550 руб. и имеет остаток 639.450 руб. (2.000.000 руб. – 1.360.550 руб.).

В сентябре 2016 Сырцов приобретает комнату по цене 940.800 руб. Исхода из имеющегося остатка (639.450 руб.) Сырцов оформляет компенсацию 83.127 руб. (639.450 руб. * 13%).

Общая сумма недвижимости составляет 2.301.350 руб. (1.360.550 руб. + 940.800 руб.). Несмотря на это Сырцов получил возмещение из расчета 13% от максимально допустимого показателя (176.872 руб. + 83.127 руб. = 260.000 руб.), а не от фактической стоимости жилья (2.301.350 руб.)

Оформляем документы на возврат

Разобравшись в методике расчета, переходим к процедуре подготовки документов для оформления возврата. К основным документам, которые потребуются Вам для компенсации, относятся:

  • подтверждение стоимости жилья (договора купли продажи квартиры, комнат и т.п.), также факта оплаты (банковская выписка, платежное поручение, акт передачи денег);
  • подтверждение Вашего права собственности на жилье (свидетельство о регистрации, акт приема жилья по договору долевого участия).

Также при подаче заявки на вычет Вам понадобиться паспорт.

Процедура от «А» до «Я»

Существует два варианта получения возврата – через работодателя или непосредственно через ИФНС. Рассмотрим каждый из них.

Получаем выплату по месту работы

Подготовив паспорт и документы на квартиру, отправляйтесь в ИФНС для подтверждения права на вычет. Ожидать уведомление о подтверждении права на компенсацию придется до 30 дней. Вместе с уведомлением, документами на квартиру отправляйтесь в бухгалтерию по месту службы, где Вам выдадут бланк заявления на возврат. Заполните форму и отдайте в бухгалтерию необходимые документы (уведомление, бумаги на квартиру), все дальнейшие действия согласно процедуре вычета будет осуществлять работодатель.

В результате с Вашей зарплаты не будет удерживаться НДФЛ, то есть «на руки» Вы будете получать на 13% от обычного размера выплаты. Такой порядок сохраниться до тех пор, пока полная сумма компенсации не будет выплачена. Если Вы подали заявление в марте 2016, то именно с марта 2016 Вы будете получать «увеличенную» зарплату.

Оформляем компенсацию через ФНС

Еще один способ получить возврат – отправиться в ФНС. В таком случае Вы получите всю сумму компенсации единовременно и полностью. Для этого Вам понадобятся:

  • документы на квартиру;
  • справка от работодателя по форме 2-НДФЛ. Документ подтверждает факт оплаты Вами налога в бюджет и его сумму. Для предоставления Вам понадобиться справка за год (те, в которых Вы купили каждую их квартир). Если в это время Вы увольнялись и меняли место работы, то справку нужно запросить у каждого из работодателей;
  • заявление, бланк которого можно скачать на сайте ФНС или получить непосредственно в органе фискальной службы;
  • декларация по форме 3-НДФЛ, в которой Вы указываете стоимость жилья и размер вычета.

Все бумаги, а также копию паспорта, Вам необходимо передать в ФНС по месту жительства. Законом не установлен срок подачи документов и декларации, но в Ваших интересах подать их как можно раньше (сразу по окончанию года, в котором была куплена первая квартира).

Фискальной службе дается до 3-х месяцев на проверку бумаг, после чего Вы получите уведомление о ее результатах по почте (согласование выплаты или отказ). Если компенсация согласована, то выплату Вы получите еще спустя месяц.

Вопрос – ответ

Вопрос: Морозов Н.Г. купил квартиру в марте 2014, а в феврале 2015 купил комнату. Общая стоимость недвижимости 1.810.900 руб. По состоянию на 01.08.16 Морозов не подавал документы на вычет? Может ли Морозов получить компенсацию, каким образом, в какой сумме?

Ответ: Да, Морозов может оформить вычет на оба объекта. Крайний срок подачи документов – не позднее 3-х лет после покупки каждой из квартир (комнат). Для квартиры Морозова этот срок истекает в 2017, для комнаты – в 2019. Для того, чтобы получить выплату, Морозов должен оформить необходимые документы и обратиться к работодателю или в ФНС. Общая сумма возврата, которую получит Морозов – 245.817 руб. (1.890.900 руб. * 13%).

Комментариев нет, будьте первым кто его оставит